空头支票罚款()

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空支票的概念

由公司签发的支票，其面值超过其银行存款的余额或透支限额，不能生效。开空支票是套用银行信用，违反结算纪律的行为。在中国，银行被要求按照票面金额的比例对签发空支票的单位进行处罚。

另外，(票据法规定，支票的出票人签发的支票金额不得超过在付款人处实际发生的存款金额，即禁止签发空支票。这就要求出票人必须保证从出票日到付款日，在付款人处的存款账户中有足够的资金支付支票金额。签发支票空骗取财物的，依法追究刑事责任。签发空支票骗取财物的行为情节轻微，不构成犯罪的，票据法规定依照国家有关规定给予行政处罚。

空支票罚款

根据央行规定，支票全国通用后，出票人出具的支票凭证保持不变，支票的付款期限仍为10天；异地支票的款项最快可在2至3小时内到账，一般在银行受理支票之日起3个工作日内到账。为防范支付风险，异地使用的支票最高限额为50万元。对于支票业务，银行对客户的收费将按照现行标准保持不变。

根据规定，禁止签发空支票。出票人签发支票，是账户余额不足以支付签发支票金额的空支票。另外，与预留银行签章不一致的支票也视为空支票。同时，签发空支票将依法受到处罚。空签发的支票或者与其预留签名不一致的支票不是以骗取财物为目的的，对出票人处以支票票面金额5%但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票票面金额2%的损失；以骗取财物为目的，出票人也将被追究刑事责任。

空检查的原因

近年来，人民银行在规范支付结算秩序、维护支票信誉、制止空支票行为等方面制定了相关规定和措施，做了大量工作。同时，各商业银行积极配合人民银行，积极履行人民银行赋予其的行政处罚权，也对日常支付结算业务中发现的空支票进行了经济处罚。但是，空检查案例仍然处于高位，而且越来越严重。

1.企业会计人员法制观念淡薄，整体素质不高。虽然《比尔·劳》和《支付结算办法》已颁布多年，人民银行和商业银行每年都在公开场合举办支付结算业务咨询宣传活动，旨在提高全民的结算质量和防范意识，但企业中一些会计人员由于素质不高，不登记或不及时登记银行存款账户，不了解票据结算的基本知识和国家财务制度，甚至有些企业的财务人员随意将盖有预留银行印鉴的支票交给业务员进行购买，而业务员自己也不知道单位的银行存款是多少，就按照购买商品的金额将支票写给销售企业，导致空支票的行为。

2.企业经济效益差，信用观念淡薄是空支票产生的直接原因。在市场经济条件下，“一手交钱一手交货”的现货交易和记账式商业信用难以满足企业商品交易活动的需要，需要使用支票结算工具支付货款。然而，企业的经济活动受到国内外经济环境的影响。这类经济效益差，信用意识不强的企业，无视国家结算纪律，无视见票即付的信用基础。明知自己银行账户没钱，为了得到自己急需的物资，铤而走险获取银行信贷，开具空支票骗取销售单位发货，无偿占用他人资金，严重损害票据的严肃性，干扰企业。

3.“以存款立行”的观念和商业银行资金短缺也是空支票行为的间接原因。一些商业银行在自身利益的驱动下，从上到下把存款任务量化为主要指标，按人考核。为了完成上级下达的任务，一些银行工作人员，尤其是柜台的会计，不得不打起了保证存款不会丢失的主意。在资金紧张时，往往会相互压单，截留资金，或者在考核日不合理退还支票等已支付凭证，以保证付款方资金不会流入其他金融机构，收款方资金不会及时到位，导致转账在途时间难以把握，企业稍有误判就会发出/[/k0/。

4.银行对账户管理控制不严是空支票形成的重要原因。近年来，由于银行之间的竞争日益激烈，商业银行对存款非常重视，导致《银行账户管理办法》实施后有所改善的银行账户管理秩序出现混乱趋势。此外，现行银行账户管理办法在规范账户行为方面的作用和法律效力相当有限。然后，一些商业银行对账户管理不严，违规为企业开户，导致企业开多个账户，导致一个账户被罚款，其他银行账户依然存在。此外，部分银行向开户单位出售支票时，不严格执行《支付结算办法》中“银行一般每个账户出售支票一次，业务量大的可适当放宽”的规定，允许企业购买支票。这就给那些信用意识差的企业提供了可乘之机，利用银行账户管理不严，开空支票，骗取财物。

5.对空支票发行人处罚不严、打击力度不够，是空支票屡禁不止的根本原因。第一，人民银行对商业银行的检查和监管力度不够，对商业银行的账户管理和未按支付结算办法对空支票进行经济制裁的处罚不严格。第二，为了稳定客户和存款，商业银行尤其是一些基层分行容忍那些开空支票，取得银行信贷的企业，而不是坚持罚款制度，只是退票。这种自保助长了空支票的行为。第三，公安司法部门缺乏一套打击空支票的有效措施。目前对空支票的处罚基本是商业银行对出票人处以罚款或停止其结算业务，很少追究刑事责任。而公安、司法部门往往因为当事人无处藏身而难以对其进行严重打击，导致诈骗分子逍遥法外，继续使用其他账户开具空支票骗取财物。

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